L’épargne retraite : le PER
Le Plan Epargne Retraite Populaire (PERP) est un produit d’épargne individuel. Il a été crée en 2003 par la loi Fillon.
Les sommes versées permettent d’obtenir un avantage fiscal avec une sortie du capital à la retraite en rente viagère ou en capital (maximum de 20%).
La Loi PACTE est venu redonner un vif intérêt du PERP pour les particuliers.
Depuis le 1er octobre 2019, un seul produit individuel, le Plan d’épargne Retraite (PER), remplace le PERP pour les salariés et les contrats MADELIN pour les indépendants.
Les avantages du PER
Ce contrat est plus flexible et plus avantageux fiscalement.
La 1ère grande nouveauté est la liberté pour l’épargnant de choisir entre la rente ou le capital au moment de sa retraite.
Les épargnants retrouvent une totale liberté au moment de liquider leur contrat. Ils pourront également combiner les 2 possibilités selon leur souhait.
La 2ème nouveauté est l’élargissement des conditions de sortie anticipée. Le PERP permettait une sortie anticipée en cas d’accident de la vie (expiration des droits à l’assurance chômage, invalidité, surendettement, décès du souscripteur ou de l’époux..).
La loi PACTE vient rajouter comme solution de sortie anticipée l’acquisition de la résidence principale (pour les versements volontaires et épargne salariale).
Des avantages fiscaux importants
Les versements volontaires seront toujours déductibles de l’impôt sur le revenu dans la double limite :
– 10% des revenus professionnels de l’année précédente (nets de cotisations sociale et de frais professionnels) avec une déduction maximale de 31 786€
– 3 973€ si les revenus sont trop faibles
La déduction d’impôt s’applique également sur les trois dernières années pour vous et votre conjoint si vous ne l’avez pas utilisée.
La déduction d’impôt ne fait pas partie du plafonnement global des niches fiscales de 10 000€.
Les contribuables ont également la possibilité de ne pas choisir la déduction d’impôt de leur versement. Ils bénéficient ainsi d’une exonération totale au moment de la sortie en capital.
Attention au niveau de la gestion de votre épargne. La loi PACTE vient favoriser l’investissement en action puisque la gestion « pilotée » sera proposé par défaut.
Il est conseillé de réaliser votre profil investisseur auprès d’un conseiller afin de choisir la meilleure allocation correspondante.
La loi vient également faciliter la portabilité de tous les produits d’épargne retraite avec des frais de transfert limités à 1% des encours et aux cinq premières années du contrat. Le transfert sera gratuit par la suite.
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